Willkommen zu Ausgabe 20 der Retirement, Risk & Finance Perspective. Hier finden Sie Berichte über aktuelle, international relevante Fragestellungen rund um Pensionen und betriebliche Altersversorgung.

In dieser Ausgabe:

English: Making the case for retirement savings plans in the Gulf Region   

Im Mittleren Osten war der Bedarf an Pensionsplänen niemals größer als heute. Vor dem Hintergrund des beispiellosen Wirtschaftswachstums und dem klaren Trend zu längerfristigeren Auslandsentsendungen in der Golf-Region zeigt dieser englischsprachige Artikel, warum Unternehmen im Mittleren Osten heute Pensionspläne einführen, die einen Wettbewerbsvorteil bieten, die Mitarbeiterbindung stärken und zugleich für Transparenz und Sicherheit sorgen.

 Callum Burns-Green     Mazen Abukhater

Internationale Pensionspläne: Auswahl eines Anbieters    

  
Wenn Unternehmen expandieren und damit die Anzahl ihrer Expatriates steigern, kann ein internationaler Pensionsplan (IPP) eine praktikable und in einigen Fällen die einzige Lösung sein, um Altersversorgungsleistungen für die Expatriates zu erbringen. Dieser Beitrag zeigt die Schlüsselfragen auf, die Unternehmen sich bei der Auswahl eines IPP-Anbieters stellen sollten.     

  Shona English

Gestaltung der betrieblichen Altersvorsorge – Was sind die Blickwinkel für Ihre Betrachtung?

    
Pensionspläne stehen im Fokus: Unternehmen sehen sich  z.B. der Herausforderung gegenüber, ihren Mitarbeitern in erster Linie deren Wert und nicht deren Kosten zu demonstrieren, Chancen stärker zu betonen als Risiken sowie die generelle Relevanz mehr herauszustellen. Um hier die richtige Balance zu erreichen, kommt es darauf an, frühzeitig klare Ziele und Prioritäten zu setzen. In diesem Artikel betrachten wir das Thema Plandesign aus vier verschiedenen Blickwinkeln – der des Marktes, aus Kosten- und Risikoperspektive, aus Sicht der Mitarbeiter und aus dem Blickwinkel der Arbeitgeber. Und wir veranschaulichen die Möglichkeiten für die Neugestaltung von Pensionsplänen im aktuellen schwierigen Umfeld. .

 Roberta Burns   

Globales Management beitragsorientierter (DC-)Pensionspläne

     
Die Verbreitung von beitragsorientierten (DC-)Pensionsplänen nimmt weltweit weiter zu. Dieser Beitrag untersucht, wie Arbeitgeber ihre DC-Pläne effektiver managen können, indem sie das neue DC Global Plan Management (DC/GPM) von Mercer nutzen. 

 Craig Burnett

Haben Sie sich bereits mit den Auswirkungen von Paragraph 409A des US-Einkommensteuergesetzes für Mitglieder ihrer außerhalb der USA bestehenden Pensionspläne, die in den USA steuerpflichtig sind, befasst?

Die endgültigen Bestimmungen traten zum 1. Januar 2009 in Kraft (und gelten generell für alle Beträge, die am oder nach dem 1. Januar 2005 unverfallbar werden). Wenn Unternehmen den Anforderungen von Paragraph 409A nicht gerecht werden, dann könnten den Begünstigten steuerliche Nachteile entstehen – und zwar die vorzeitige Zurechnung von eigentich für Pensionszwecke aufgeschobene Vergütungsbestandteie zum steuerpflichtigen Bruttoakziveinkommen sowie beträchtliche Strafen. Arbeitgeber, die den US-Vorgaben unterliegen, müssen die zusätzlichen Steuerbeträge einbehalten - oder sie müssen mit Strafen rechnen.

Die März-Ausgabe 2008 der Global Retirement Perspective enthielt einen Artikel zu diesem Thema und einen Link  zu einem detaillierten Kommuniqué, in dem die Auswirkungen von Paragraph 409A auf außerhalb der USA bestehende Pensionspläne diskutiert wurden. Obwohl eine Vielzahl an Compliance-Anforderungen zu beachten ist, um steuerlichen Konsequenzen zu entgehen, gibt es eine ganze Reihe potenzieller Ausnahmen für außerhalb der USA bestehende Pensionspläne. Diese komplexen Ausnahmen werden in dem erwähnten Beitrag erläutert.

Arbeitgeber sollten jetzt mit entsprechender Dringlichkeit die Mitglieder ihrer außerhalb der USA bestehenden Pensionspläne, die in den USA steuerpflichtig sind, identifizieren und die notwendigen Schritte einleiten, um den hohen Strafen, die Paragraph 409A für die Unternehmen selbst, aber auch für die Begünstigten nach sich ziehen kann, zu entgehen.

In einer der nächsten Ausgaben:

In einer der nächsten Ausgaben werden wir die Performance einiger etablierter Regierungs-Vorsorge-Fonds („Provident-Funds“)untersuchen und betrachten, wie sich die Welt der beitragsorientierten (DC)-Pläne entwickelt. Wir werden uns außerdem mit den Reaktionen von Regierungen und Arbeitgebern auf die Finanzkrise befassen und über damit verbundende Trends berichten. Aktuelle Beiträge zum Thema Finanzkrise finden Sie auch auf unserer Website Leading through unprecedented times.

Mit den "Retirement, Risk & Finance Perspective" möchte Mercer Anregungen für die Diskussion wesentlicher Fragestellungen im Zusammenhang mit dem Management der betrieblichen Altersversorgung geben. Wir sind an Ihrer Meinung als Leser sehr interessiert. Bitte übersenden Sie uns Ihre Kommentare, Fragen, Anregungen oder Meinungen per E-Mail.